云南监管局：多措并举 扎实推进会计师事务所日常监督工作走深走实
　　为深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》（以下简称《意见》）精神及财政部工作部署要求，云南监管局结合属地实际，紧扣部党组关于“加强、聚焦、优化”工作方针，切实加强对备案从事证券服务业务会计师事务所（以下简称事务所）的日常监督，着力提升事务所执业质量，助力注册会计师行业持续健康发展。

　　一、强化党建引领，把准日常监督方向

　　坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，强化党建引领，充分发挥党支部“突击队”品牌作用，用好“1234”支部工作法，始终从讲政治的高度谋划和推进事务所日常监督工作。一是突出政治属性。深入学习习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神，提高政治站位，把政治要求贯穿日常监督工作全过程。二是把握监督重点。组织集中学习《意见》精神、财政部有关工作部署要求，聚焦目标任务，突出工作重点，研究贯彻落实具体措施，扎实履行监管职责。三是开展动员部署。组织召开全省财会监督工作会议，传达政策动态、明确监管要求，指导各事务所规范承揽和开展业务，确保独立、客观、公正、规范执业，共同维护健康有序的市场环境。  

　　二、健全机制建设，夯实日常监督基础

　　坚持建章立制与组织保障同频发力，为持续做好日常监督奠定坚实基础。一是完善工作机制。研究制定并印发《财政部云南监管局关于备案从事证券服务业务会计师事务所日常监督实施细则（试行）》，明确监督内容、监督措施、监督要求等，向对口监管的3家事务所总所和28家驻滇分所下发有关工作通知，优化监管资料报送方式，督促事务所诚实守信、依法履职，实现监管常态化、长效化。二是建立监督案例库。系统梳理近年来有关事务所的行政处罚信息，分级分类汇总整理，研究剖析问题原因，不断丰富监督案例，为日常监督和专项检查提供有效参考。三是加强队伍建设。充分运用“云岭讲堂”“财青夜话”“青年沙龙”3个学习平台，定期组织开展业务培训和专题讲座，共同分享工作心得、剖析典型案例、总结监管经验，提升干部职工的知识储备和履职能力。

　　三、推动协同联动，凝聚日常监督合力

　　积极构建上下贯通、左右协同、信息共享、联动推进的一体化监管格局。一是加强汇报沟通。主动加强向财政部监督评价局请示汇报，及时了解监管要求动态，确保各项工作要求落实到位，实时反馈属地监管情况，形成“部署—落实—反馈”的良性工作机制。二是拓展横向协同。与中国证券监督管理委员会云南监管局签署《财会监督协作备忘录》，互通监管资源，共享监管成果，推动事务所更好地发挥执业监督作用。与云南省财政厅、云南省注册会计师协会交流座谈，在常态化沟通、监管信息共享、联系行业专家等方面细化合作举措，建立完善监管合作长效机制。三是强化内部协作。加强局内各业务处室间的信息共享与业务联动，将事务所日常监督与预算执行监控、金融监管、转移支付监管等工作有机结合，开展穿透式核查，形成监管合力。

　　四、创新监管方式，提升日常监督效能

　　强化事务所监督主责意识，精准发力开展靶向监督，增强服务发展的主动性和精准性，实现监督效能持续提升。一是优化监管方法。统筹用好现场监督和非现场监督、线上监督和线下监督等方式，依托注册会计师行业统一监管平台、会计评估监督检查综合平台等信息化手段，加强对事务所报备信息、审计报告的在线监测、分析对比，提升监管效能。二是突出监督重点。全面监督事务所执业质量、一体化管理、独立性保持、信息安全等情况，动态做好基础数据的筛查、跟踪、分析和利用，逐步完善风险预警指标，实施事务所分级分类监督。三是强化监督互动。建立健全双向沟通渠道，要求各事务所指派专人负责与监管局联系工作，确保信息传递通畅、业务对接高效。坚持寓服务于监督，主动了解事务所在执业中遇到的难点堵点，及时响应事务所诉求，共议解决问题的思路和建议，共同促进财会监督工作高质量发展。

发布日期：2025年12月26日